CRBR KOGO SIĘ ZGŁASZA
CRBR – Kiedy i do kogo się zgłosić?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to narzędzie służące do przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Został utworzony w Polsce zgodnie z dyrektywą Unii Europejskiej i obowiązuje od 1 października 2019 roku.
Kto jest zobowiązany do zgłoszenia?
Zgłoszenia do CRBR muszą dokonać wszystkie podmioty prawne zarejestrowane w Polsce, w tym:
- Spółki kapitałowe (akcyjne, z o.o., komandytowo-akcyjne)
- Spółdzielnie
- Fundacje
- Stowarzyszenia
- Trusty zarejestrowane w Polsce
Jakie informacje należy zgłosić?
Do CRBR należy zgłosić dane beneficjentów rzeczywistych, czyli osób fizycznych, które:
- Mają bezpośredni lub pośredni udział wynoszący co najmniej 25% udziałów lub akcji
- Sprawują kontrolę nad podmiotem poprzez inne środki (np. poprzez umowę lub statut)
- Wywierają znaczny wpływ na działalność lub zarządzanie podmiotem
Terminy zgłoszenia
Podmioty podlegające obowiązkowi zgłoszeniowemu mają 30 dni od rejestracji w odpowiednim rejestrze na dokonanie zgłoszenia do CRBR. W przypadku zmian w danych beneficjentów rzeczywistych zgłoszenie należy dokonać w terminie 7 dni od ich wystąpienia.
Sposób zgłoszenia
Zgłoszenia do CRBR należy dokonać elektronicznie za pośrednictwem platformy udostępnionej przez Ministerstwo Finansów: https://crbr.podatki.gov.pl/. Do zgłoszenia wymagany jest kwalifikowany podpis elektroniczny, profil zaufany ePUAP lub podpis osobisty.
Konsekwencje niezłożenia zgłoszenia
Niezgłoszenie beneficjentów rzeczywistych do CRBR w terminie lub złożenie niepełnych lub nieprawdziwych informacji grozi karą grzywny w wysokości do 100 000 złotych.
Często zadawane pytania:
Kto jest beneficjentem rzeczywistym?
- Osoba fizyczna, która posiada lub kontroluje co najmniej 25% udziałów lub akcji, sprawuje kontrolę nad podmiotem poprzez inne środki lub wywiera znaczny wpływ na jego działalność lub zarządzanie.
Czy muszę zgłosić do CRBR wszystkich wspólników lub członków stowarzyszenia?
- Nie, tylko tych, którzy są beneficjentami rzeczywistymi, czyli spełniają kryteria określone w przepisach.
Co zrobić, jeśli nie znam danych beneficjenta rzeczywistego?
- Należy podjąć wszelkie możliwe kroki, aby ustalić te dane. Jeśli nie jest to możliwe, należy złożyć oświadczenie o przyczynach braku danych.
Kiedy muszę zgłosić zmiany w danych beneficjentów rzeczywistych?
- W ciągu 7 dni od ich wystąpienia.
Jakie są kary za niezłożenie zgłoszenia?
- Grzywna do 100 000 złotych.
CRBR – kogo się zgłasza?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to publiczna baza danych, w której gromadzone są informacje o beneficjentach rzeczywistych spółek, trustów i innych podmiotów prawnych zarejestrowanych w Polsce.
Kto musi zgłosić się do CRBR?
Zgłoszenia do CRBR podlegają wszystkie podmioty zarejestrowane w Polsce, które mają obowiązek wskazywać beneficjentów rzeczywistych, czyli osoby fizyczne sprawujące faktyczną kontrolę nad podmiotem prawnym. Obowiązek ten dotyczy:
- Spółek prawa handlowego (np. spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, spółek akcyjnych)
- Spółdzielni
- Stowarzyszeń zarejestrowanych
- Fundacji
- Trustów
- Innych podmiotów prawnych, które mają obowiązek ujawniania beneficjentów rzeczywistych na podstawie odrębnych przepisów
Kto jest beneficjentem rzeczywistym?
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna lub osoby fizyczne, które spełniają łącznie następujące warunki:
- Posiadają bezpośrednio lub pośrednio ponad 25% udziałów w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu
- Mają prawo do powoływania lub odwoływania większości członków organu zarządzającego lub nadzorczego
- Sprawują kontrolę nad podmiotem w inny sposób, określony w przepisach
Jakie informacje należy zgłosić do CRBR?
Podmioty zgłaszające się do CRBR muszą podać następujące informacje o swoich beneficjentach rzeczywistych:
- Imię i nazwisko
- Numer identyfikacyjny PESEL (lub numer PESEL cudzoziemca, jeśli nie posiada PESEL)
- Data i miejsce urodzenia
- Kraj zamieszkania
- Informacje o charakterze i zakresie uprawnienia do reprezentacji podmiotu
Jak zgłosić się do CRBR?
Zgłoszenia do CRBR można dokonać za pośrednictwem platformy internetowej udostępnionej przez Ministerstwo Finansów. Podmioty zobowiązane do dokonania zgłoszenia muszą utworzyć konto w systemie i wypełnić formularz zgłoszeniowy.
Terminy zgłoszenia do CRBR
Terminy zgłoszenia do CRBR są zróżnicowane w zależności od daty powstania podmiotu:
- Podmioty zarejestrowane przed 11 sierpnia 2019 r.: 14 października 2019 r.
- Podmioty zarejestrowane po 11 sierpnia 2019 r.: 7 dni od dnia rejestracji lub zmiany danych o beneficjencie rzeczywistym
Konsekwencje niezgłoszenia się do CRBR
Podmioty, które nie dokonają zgłoszenia do CRBR w wyznaczonych terminach, podlegają karze grzywny do 100 000 zł.
Dostęp do danych z CRBR
Dostęp do danych z CRBR jest publiczny i bezpłatny. Każdy zainteresowany może wyszukać informacje o beneficjentach rzeczywistych za pośrednictwem wyszukiwarki udostępnionej na stronie internetowej Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.
Cel utworzenia CRBR
Utworzenie CRBR ma na celu zwiększenie przejrzystości i przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Rejestr pozwala na identyfikację osób faktycznie kontrolujących podmioty prawne, co ułatwia kontrolę podmiotów wysokiego ryzyka i zapobiega wykorzystywaniu spółek do nielegalnych działań.
Опубліковано