KOGO WPISUJEMY DO CRBR

Komu przysługuje dodanie do centralnego rejestru beneficjentów rzeczywistych (CRBR)?

Definicja beneficjenta rzeczywistego

Zgodnie z przepisami ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która:

* Pośrednio lub bezpośrednio posiada więcej niż 25% udziałów lub akcji w spółce;
* Kontroluje osobę prawną, trust lub inny podobny podmiot;
* W inny sposób wykonuje kontrolę nad osobą prawną, trustem lub innym podobnym podmiotem.

Podmioty zobowiązane

Obowiązek wpisu do CRBR dotyczy następujących podmiotów:

* Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
* Spółki akcyjne
* Spółki partnerskie
* Spółki komandytowe
* Spółki jawne
* Trusty
* Fundacje
* Stowarzyszenia zarejestrowane
* Europejskie spółki akcyjne
* Europejskie spółki prywatne

Wyłączenia

Z obowiązku wpisu do CRBR zwolnione są:

* Spółki notowane na giełdzie papierów wartościowych;
* Podmioty publiczne, takie jak gminy, powiaty czy województwa;
* Spółdzielnie socjalne;
* Spółki, których jedynym beneficjentem rzeczywistym jest Skarb Państwa lub jednostka samorządu terytorialnego.

Sposób dokonania wpisu

Wpis do CRBR dokonywany jest elektronicznie za pośrednictwem portalu Ministerstwa Finansów. Do wpisu wymagane są następujące dane:

* Nazwa podmiotu;
* Siedziba podmiotu;
* Numer identyfikacji podatkowej (NIP);
* Dane osobowe beneficjenta rzeczywistego, takie jak imię, nazwisko, data urodzenia, adres zamieszkania, numer PESEL (jeśli posiada);
* Informacja o sposobie uzyskania statusu beneficjenta rzeczywistego.

Konsekwencje niewpisania do CRBR

Za niewpisanie do CRBR lub podanie nieprawdziwych danych grożą następujące kary:

* Kara pieniężna do 100.000 zł;
* Nakaz wpisania do rejestru;
* Zakaz pełnienia funkcji w organach podmiotu zobowiązanego.

Najczęstsze pytania

1. Kto jest beneficjentem rzeczywistym w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością?
Osoba, która posiada więcej niż 25% udziałów w spółce lub kontroluje jej działalność.

2. Czy należy wpisać do CRBR członków zarządu spółki?
Nie, członkowie zarządu nie są beneficjentami rzeczywistymi, chyba że spełniają kryteria definicji beneficjenta rzeczywistego.

3. Czy CRBR jest publicznie dostępny?
Tak, CRBR jest dostępny dla każdego, kto ma dostęp do Internetu.

4. Jakie są konsekwencje niezgłoszenia zmiany danych beneficjenta rzeczywistego?
Taka sama kara jak za niewpisanie do CRBR.

5. Jak długo trzeba przechowywać dokumentację uzasadniającą wpis do CRBR?
Przez okres 5 lat od dnia dokonania wpisu.

Kogo wpisujemy do CRBR?

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to rejestr prowadzony przez Ministerstwo Finansów, w którym gromadzone są informacje o rzeczywistych właścicielach spółek i innych podmiotów prawnych zarejestrowanych w Polsce. Głównym celem CRBR jest zwiększenie przejrzystości w zakresie własności i kontroli podmiotów gospodarczych oraz utrudnienie ukrywania się za skomplikowanymi strukturami korporacyjnymi.

Do CRBR wpisuje się informacje o osobach sprawujących kontrolę nad podmiotem, niezależnie od formy prawnej. Oznacza to, że w przypadku spółek kapitałowych, takich jak spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (spółki z o.o.) i spółki akcyjne (S.A.), wpisuje się osoby posiadające bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 25% udziałów lub akcji, a także osoby sprawujące kontrolę nad podmiotem w inny sposób, na przykład poprzez porozumienia z innymi udziałowcami lub akcjonariuszami.

W przypadku innych podmiotów prawnych, takich jak stowarzyszenia, fundacje czy spółdzielnie, wpisywane są osoby sprawujące kontrolę nad tymi podmiotami, zgodnie z przepisami dotyczącymi danego typu podmiotu. Na przykład w przypadku stowarzyszeń wpisywane są osoby zasiadające w zarządzie, natomiast w przypadku fundacji – osoby wskazane w statucie jako założyciele lub członkowie zarządu.

Osoby wpisywane do CRBR muszą podać swoje dane osobowe, takie jak imię i nazwisko, data urodzenia, adres zamieszkania oraz obywatelstwo. Ponadto muszą wskazać charakter i zakres swojej kontroli nad podmiotem oraz sposób jej uzyskania. Przepisy przewidują również obowiązek zgłoszenia wszelkich zmian w danych dotyczących beneficjentów rzeczywistych, w terminie 14 dni od ich wystąpienia.

Dostęp do informacji zawartych w CRBR jest ograniczony i przysługuje wyłącznie uprawnionym organom państwowym, takim jak sądy, prokuratury czy Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów. Osoby trzecie, takie jak dziennikarze czy klienci podmiotów wpisanych do CRBR, mogą uzyskać wgląd do tych informacji jedynie w uzasadnionych przypadkach, po spełnieniu określonych przesłanek.

Przestrzeganie obowiązku zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych do CRBR jest egzekwowane przez Krajową Administrację Skarbową (KAS). Podmioty zobowiązane do zgłoszenia, które nie wywiążą się z tego obowiązku, mogą zostać ukarane karami finansowymi, a osoby odpowiedzialne za ten obowiązek karami pozbawienia wolności.

CRBR jest ważnym narzędziem w walce z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. Przez zwiększenie przejrzystości w zakresie własności i kontroli podmiotów gospodarczych, CRBR utrudnia przestępcom ukrywanie swoich nielegalnych działań za fasadą spółek i innych podmiotów prawnych. CRBR jest również przydatny dla organów ścigania, które mogą wykorzystywać te informacje do identyfikowania i ścigania sprawców przestępstw gospodarczych.

Podsumowując, do CRBR wpisuje się osoby sprawujące kontrolę nad spółkami i innymi podmiotami prawnymi zarejestrowanymi w Polsce. Celem CRBR jest zwiększenie przejrzystości w zakresie własności i kontroli podmiotów gospodarczych oraz utrudnienie ukrywania się za skomplikowanymi strukturami korporacyjnymi.

Залишити коментар

Опубліковано Максим на 27 04 2024. Поданий під Без категорії. Ви можете слідкувати за будь-якими відповідями через RSS 2.0. Ви можете подивитись до кінця і залишити відповідь.